Comment payer moins d'impôts grâce aux dons

Les dons ou versements sous forme de dons à certains organismes peuvent faire l'objet de réductions d'impôts. Et au-delà de l'aspect générosité, les dons et subventions sont aussi un moyen de réduire les impôts payés en fin d'année. Zoom sur les différents types de dons qui permettent chaque année une exonération fiscale. Et les baisses d'impôts ? Comment déclarer un don pour bénéficier de la défiscalisation ? Quand la réduction sera-t-elle envisagée ?

Toutes nos explications.

Réduction d'impôt sur le revenu grâce aux dons

Des réductions d'impôt sur le revenu (IR) s'appliquent aux dons à des organismes d'intérêt général reconnus comme des organismes à but non lucratif ou au service de personnes dans le besoin.

Qu'est-ce qu'un don ? Les dons aux organismes réducteurs d'impôts et aux organismes d'intérêt général peuvent prendre diverses formes, notamment des montants, des dons en nature, des dons, des revenus ou des produits mentionnés ci-dessus, des dépenses liées aux "activités bénévoles", et des dons de SMS. Je peux.

De plus, les dons doivent être faits sans contrepartie directe ou indirecte. Si le contribuable reçoit de petits objets tels que des cartes de vœux, des stylos à bille, des porte-clés, etc., la valeur de ces prix ne doit pas dépasser le quart du montant du don, mais pas plus de 69 euros par an.

Quels sont les différents établissements qui blâment votre don ?

Faire un don à des organismes d'intérêt général

La législation fiscale permet aux organismes d'intérêt ordinaire de délivrer des reçus pour les dons. Cela permettra aux donateurs de réduire leur impôt de 66 % sur le montant versé jusqu'à un plafond de 20 % sur le revenu imposable. Par exemple, un don de 500 € donne droit à une réduction d'impôt de 330 €. La conscience de l'intérêt général est liée à plusieurs conditions : l'objet de l'association doit être à but non lucratif, sa gestion doit être indifférente, et l'association est limitée à un groupe restreint de personnes.

Faire un don à des associations et organisations qui soutiennent les personnes dans le besoin

Les dons aux associations qui fournissent de la nourriture, des soins médicaux ou un logement à des personnes dans le besoin en France et à l'étranger permettront une réduction d'impôt de 75 % sur les versements jusqu'à 1 000 € (pour les dons 2021). Les fractions supérieures à 1000 € ont droit à une réduction d'impôt de 66% dans la limite de 20% du revenu imposable.

Si le don dépasse 20 % du revenu imposable, l'excédent pourra être reporté sur les cinq années suivantes et bénéficiera de cette incitation fiscale dans les mêmes conditions.

Dons à des organismes reconnus en Europe

Les dons en faveur d'organismes agréés basés dans les États de l'Espace économique européen ayant signé des conventions fiscales d'aide administrative avec les États membres de l'Union européenne ou la France permettent « des réductions d'impôt dans les mêmes conditions » pour les dons aux organismes Devenir. Basé en France. Sans agrément, le donateur doit justifier que l'organisation a une finalité et a des caractéristiques similaires à une organisation basée en France qui bénéficie de ce mécanisme.

Dons : comment calculer les réductions d'impôt sur le revenu ?

Calcul des réductions d'impôts pour les dons aux organisations humanitaires

Prenons, par exemple, un don à une organisation humanitaire. Ce type de don bénéficiera d'une réduction d'impôt sur le revenu de 75 % sur les versements dans le cadre du montant annuel de revalorisation (1 000 € en 2021). Les pourcentages qui dépassent cette limite annuellement modifiable ont droit à une réduction d'impôt de 66% jusqu'à une limite de 20% sur le revenu imposable. Si le don dépasse 20 % du revenu imposable, l'excédent pourra être reporté sur les cinq années suivantes et bénéficiera de cette incitation fiscale dans les mêmes conditions.

Imaginez, par exemple, que je fasse un don de 1 500 € à la Croix-Rouge française.

Si le plafond modulable de 1 000 € en 2021 est maintenu, ma baisse d'impôt serait :

1000 X (75/100) = 750 € de réduction d'impôt

1 500-1 000 = 500 € d'excédent

500 X (66/100) = 330 euros de réduction d'impôt

Il s'agit d'une réduction d'impôt totale de 1 080,00 € (750 + 330).

Un don de 1 500 € ne coûtera finalement au contribuable que 420 € (1 500-1 080).

Remarque : Si 1 080 € excèdent 20 % du revenu imposable, le contribuable pourra reporter cet excédent sur les cinq années suivantes. Calcul des réductions d'impôt pour les dons à des organismes sans but lucratif ou reconnus comme organismes sans but lucratif

Regardons maintenant un exemple de don à une organisation à but non lucratif ou à une organisation à but non lucratif certifiée. Ce type de don peut bénéficier d'une réduction d'impôt de 66% sur les versements. Là encore, une réduction pouvant aller jusqu'à 20 % du revenu imposable s'applique.

Là encore, si le don dépasse 20 % du revenu imposable, le surplus pourra être reporté sur les cinq années suivantes et cette incitation fiscale sera créée dans les mêmes conditions.

Par exemple, supposons que vous donniez 1 500 € à l'AFM Téléthon. Mes réductions d'impôts sont :

1 500 X (66/100) = 990 euros de réduction d'impôt

Un don de 1 500 € ne coûtera finalement au contribuable que 510 € (1 500 € - 990 €).

A noter que si 990 € dépasse 20 % du revenu imposable, les contribuables peuvent reporter cet excédent sur les cinq années suivantes.

Comment puis-je réduire l'IFI grâce aux dons ? Toute personne assujettie à l'impôt foncier (IFI) peut faire un don en faveur d'un organisme en particulier. Cette campagne vous permet de réduire de 75 % les impôts sur les dons. Les réductions de taxe foncière sont limitées à 50 000 € en 2021.

L'article 978 de la Loi générale des impôts (CGI) décrit les organismes éligibles à cette déduction fiscale. Cela comprend les institutions de recherche et universitaires, les organisations caritatives accréditées, les entreprises intégrées, les intermédiaires et les entreprises d'adaptation. Il couvre également les dons à l'Association du droit à l'initiative économique (ADIE), à Réseau Entreprendre et à Initiative France.

Comment déclarer un don pour bénéficier de la défiscalisation ?

L'organisme qui envoie le don enverra un reçu fiscal dès réception du paiement, soit par chèque, virement bancaire ou espèces.

Ce reçu fiscal sert à déclarer un don au fisc. Comprend le montant exact du don et la date du don. Cependant, il n'a pas besoin d'être inclus dans la déclaration. Cependant, ce reçu fiscal doit être conservé pendant trois ans pour justifier de votre don en cas d'un éventuel contrôle fiscal.

Les dons doivent être mentionnés sur la déclaration de revenus. Le champ 7 UD de la Déclaration 2042 doit indiquer la somme de toutes les sommes versées pour soutenir l'association pour personnes difficiles basée en France. Pour les montants versés à un intervenant général ou reconnu comme organisme de bienfaisance, la somme de tous les montants versés à la zone 7UF de la déclaration 2042 doit être incluse.

Quand mon numéro fiscal bénéficiera-t-il de la taxation des dons ? En règle générale, tous les dons effectués en N ans seront déduits de vos revenus N+1 an. Par exemple, tous les dons effectués avant le 31 décembre 2021 peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt sur la déclaration de revenus 2021 complétée au printemps 2022.

Cependant, veuillez noter que les crédits d'impôt à la source liés aux dons seront pris en compte lors du calcul du montant de l'impôt sur la base des informations de l'année précédente. Le fisc s'attend à faire un don du même montant l'année suivante.

Le problème sera alors réglé avec le montant effectivement déclaré dans la déclaration de revenus déposée au printemps. Si vous faites un premier don en 2021, vous serez remboursé par l'administration fiscale à l'été 2022 (après votre déclaration de revenus au printemps 2021).

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